Excelファイルから本格システムまで

CPM（企業業績管理）の効果的な進め方

CPMの目的は、収益性の継続的な向上に向けて最新の業績を追跡することにある。強固なCPM基盤を作るのに有効な5つのステップを紹介する。

公開 2009年03月09日 08時00分

更新 2012年09月04日 18時16分

著者

Christina Torode

[TechTarget]

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　ほとんどの中堅企業は企業業績管理（CPM：Corporate Performance Management）を継続的に行っている。CPMは、部門長が収集、管理する基本的なExcelスプレッドシートのデータを使って行われる場合もあれば、全社規模の予測、予算作成、計画立案、クエリ、リポーティングのための財務データを一元的に把握できる本格的なシステムを利用して行われる場合もある。

　CPMの目的は、収益性の継続的な向上に向けて最新の業績を追跡することにある。専門家は、次のステップを踏んで、そのための強固な基盤を作ることを勧めている。

1. 責任体制を明確にする

　あなたの会社では、CPMプロジェクトはIT部門任せだろうか。もしそうなら、そのプロジェクトは失敗する運命にあると、Forrester Researchのアナリスト、ボリス・エベルソン氏は語った。CPMプロジェクトは、ビジネスサイドや最高責任者レベルの役員がオーナーとなり、会社として推進しなければならない。IT部門とビジネスサイドの担当者がデューディリジェンス（※）を行い、連携して、自社のニーズに合った適切なCPMソフトウェアを選択すべきだ。ソフトウェアが選択されたら、IT部門はビジネスサイドの声に謙虚に耳を傾け、システムのテストや構築、構成を行う準備を整えなければならない。

※編注：デューディリジェンス（due diligence）。投資対象の価値を調査すること。

2. 追跡する指標だけでなく、指標の定義についても社内の合意を取り付けておく

　顧客の収益性などのように複雑な事項を分析するには、そうした事項が何を指すかについて社内で合意しておかなければならない。恐らく業務責任者と営業担当副社長では、こうした指標の意味や、指標に含まれるデータポイントのとらえ方が違っているだろう。すべての事業や業務の担当者の意見を集約し、重要な業績指標を定義することが不可欠だ。

3. 柔軟なソリューションを求める

　製品選定チームや開発者と協力し、新しいビジネスシナリオに迅速に対応できる製品が購入または開発されるようにしなければならない。合併や買収、ダウンサイジング（業務縮小）に伴い、製品ラインや部門、企業業績の定義は、新しく変わることが多い。CFO（最高財務責任者）は、IT部門がそうした新しい情報のクエリ・表示方法を用意するのを何週間も待っていられるだろうか。CPMシステムのクエリ機能の開発や選択では、柔軟性の確保が肝心だ。

4. ユーザーの使い勝手を考慮してUIを用意する

　社員がどのようなツールを使ってデータを集めているのかを把握する必要がある。クエリやリポートの機能にアクセスするための新しいインタフェースを導入する場合は、社員の使い勝手に配慮しなければならない。テストグループを設けて、オンラインリポーティングツールやインタラクティブダッシュボードといった新しいインタフェースを試してみるとよい。ユーザーが使い慣れたExcelなどのインタフェースを高度なシステムに追加することで、移行を容易にすることもできる。